最近总能刷到“退休工资要扣个税”“养老金超5000元要缴税”的说法，不少退休朋友看得心里发慌——辛苦了大半辈子攒下的养老金，难道还要被克扣一笔？其实这些传言都是对政策的误读，2025年个税新规对退休人员的规定很明确，今天用大白话一次说清，不用记复杂条文，看完就知道自己的收入要不要缴税、该缴多少。
先给大家吃颗定心丸：国家统一发放的基本养老金，不管每月领3000还是8000，全免个人所得税。这不是临时政策，而是《中华人民共和国个人所得税法》里写死的规定，只要是社保体系发放的退休费、离休费、离休生活补助费，都在免税范围内，一分钱税都不用扣 。
网上说的“个税起征点5000元”是怎么回事？这个起征点确实存在，但跟基本养老金没关系。2018年实施的新个税法规定，居民个人的综合所得（比如工资、薪金），每年减除6万元费用（换算下来每月5000元）后才计税，这针对的是在职人员的工资收入，退休人员的养老金根本不纳入“综合所得”计算，自然也不存在“超5000元缴税”的说法 。简单说，哪怕你每月养老金9000元，也不用跟5000元起征点对比，到手的都是纯利润。
还有个常见误解，说“领取养老金要缴3%个税”，这其实是把“基本养老金”和“个人养老金”搞混了。2022年开始实施的个人养老金制度，是大家自愿参加的补充养老福利，跟社保发放的基本养老金是两码事 。个人养老金的缴税规则是“缴费时扣除、领取时缴税”：缴费时每年最多能在个税里扣除12000元，相当于少缴一部分税；等退休后领取个人养老金时，才按3%的税率缴税，而且是由银行代扣代缴，不用自己跑腿申报 。如果没参加个人养老金，就完全不用考虑这3%的税，别跟着瞎担心。
真正需要注意缴税的，是退休后额外赚的钱。现在很多退休朋友身体硬朗，会选择返聘、兼职或者做点小生意，这部分收入就需要按规定缴个税了，具体分三种情况，咱们逐个说清楚：
第一种是签订劳动合同的“再任职”收入，比如退休后被原单位返聘，签了一年以上劳动合同，享受和正式员工一样的福利、病假工资，职务晋升也由单位负责，这种情况就按“工资、薪金所得”计税，和在职人员的个税算法一样。计算方式很简单：应纳税所得额=月收入-5000元起征点-专项扣除（比如自己缴纳的社保、公积金）-专项附加扣除（子女教育、赡养老人、住房贷款利息等）。
举个例子更直观：张师傅退休后返聘到原单位做技术指导，每月工资8000元，自己缴纳的公积金和补充医疗等专项扣除1000元，还有一位60岁以上的母亲要赡养，每月能享受2000元专项附加扣除。那他的应纳税所得额就是8000-5000-1000-2000=0元，当月不用缴个税；如果他没有专项附加扣除，应纳税所得额就是8000-5000-1000=2000元，按3%的税率算，每月只需缴60元个税，税负其实很低。
第二种是兼职或劳务报酬收入，比如帮朋友的公司做咨询、兼职设计、代课等，没签正式劳动合同，只签了劳务协议，这种就按“劳务报酬所得”计税。计税规则是：每次收入不超过8000元的，先减去800元的费用，剩下的部分按20%预扣个税；每次收入超过4000元的，先减去收入的20%作为费用，再按20%预扣个税。
比如李阿姨退休后兼职做会计，每月收入3000元，那应纳税部分就是3000-800=2200元，预扣个税2200×20%=440元；如果她每月收入5000元，应纳税部分就是5000×（1-20%）=4000元，预扣个税4000×20%=800元。这里要注意，预扣的个税不是最终应缴的税额，每年3-6月可以通过个税APP做汇算清缴，把劳务报酬所得和其他综合所得合并计算，多缴的税会退还，少缴的需要补齐，不用怕多扣钱。
第三种是经营所得，比如退休后开了个小卖部、小吃摊，或者自己成立工作室接项目，这种就按“经营所得”计税。计算方式是：以每年的收入总额减去成本、费用（比如进货成本、房租、水电费）和损失后的余额，作为应纳税所得额，适用5%-35%的超额累进税率。这种情况适合有固定经营项目的退休朋友，具体可以咨询当地税务部门，或者找专业人士帮忙核算，避免算错税。
除了这三类主要收入，还有些零散收入也需要留意，比如稿费、专利使用费、房租收入等。稿费的计税方式和劳务报酬类似，先减20%的费用，再按70%计算收入额，然后并入综合所得汇算；房租收入按“财产租赁所得”计税，每月不超过4000元的减800元费用，超过4000元的减20%费用，再按10%的税率计税。不过这些收入如果金额不大，整体税负也不高，不用过度纠结。
还有几个实用提醒，退休朋友们一定要记好：
1. 所有个税都遵循“代扣代缴为主”的原则，单位返聘的工资、兼职的劳务报酬，发放单位都会提前扣税，到手的就是税后收入；如果是经营所得或房租收入，需要自己主动申报，别漏报导致税务风险。
2. 专项附加扣除在退休后依然可以享受，只要符合条件（比如赡养老人、有住房贷款），每年记得在个税APP上确认信息，避免漏扣少扣。
3. 每年的个税汇算清缴很重要，尤其是有兼职收入的朋友，预扣税率可能高于实际应缴税率，汇算时大概率能拿到退税，别嫌麻烦不操作，相当于白捡的钱。
4. 如果对自己的收入计税有疑问，不用轻信网上的传言，可以打12366纳税服务热线咨询，或者直接去当地办税服务厅，工作人员会给你准确的答复。
总结下来就是：退休后只领基本养老金，一分个税都不用交；参加了个人养老金，领取时才缴3%的税；只有额外赚的工资、劳务报酬、经营所得等，才需要按规定缴税，而且算法清晰、税负合理。国家的个税政策对退休人员很友好，既保障了基本生活，又对额外收入的计税规则做了明确规定，只要按规矩来，就不用担心多缴税或漏缴税。
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